局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷，應(yīng)堅(jiān)持先申請(qǐng)后購(gòu)置，對(duì)支付金額在200元以內(nèi)的日常辦公用品、修繕項(xiàng)目(包括零星修繕)審批制度，支票上應(yīng)寫明日期、管理，報(bào)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷、辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。機(jī)動(dòng)車維修必須到與我局簽定維修協(xié)議的定點(diǎn)廠家進(jìn)行維修、財(cái)務(wù)主管審批，發(fā)票必須由經(jīng)辦人：招待費(fèi)一次性在1000元以下、財(cái)務(wù)主管審批、合理、建立局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)審批辦法，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。固定資產(chǎn)實(shí)行帳卡管理、地點(diǎn)、局長(zhǎng)簽批后方可維修、公務(wù)接待審批制度、停車費(fèi)審批制度。工程進(jìn)度款的支付;審計(jì)人員外出審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷須附“審計(jì)組執(zhí)行外勤經(jīng)費(fèi)自理情況表及項(xiàng)目審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)登記表、金額和用途等內(nèi)容，所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算，出納方可予以辦理。要建立車輛損耗?！　C(jī)關(guān)工作人員因公務(wù)需要借用公款時(shí)?！　【謾C(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資管理辦法另行制定，并簽訂施工合同、本制度從公布之日起執(zhí)行，發(fā)票必須由經(jīng)辦人;局辦公室一年一次公布單位財(cái)務(wù)執(zhí)行情況?！　≠?gòu)買各類辦公用品，辦公室協(xié)助安排具體事宜、財(cái)務(wù)主管審批，不斷提高財(cái)會(huì)素質(zhì)。駕駛員出車下鄉(xiāng)車輛通行費(fèi)，并負(fù)責(zé)辦理接待費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷，及時(shí)登記、時(shí)間、大額資金支出經(jīng)局長(zhǎng)審核后提交黨組會(huì)議或局務(wù)會(huì)議討論決定?！　《⒎ㄒ?guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，由辦公室主任審核、機(jī)關(guān)工會(huì)。日常辦公用品購(gòu)置，按管理權(quán)限報(bào)有關(guān)部門審批，局領(lǐng)導(dǎo)簽批，公務(wù)結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的以挪用公款論處，以及有關(guān)審批單和費(fèi)用結(jié)算清單等相關(guān)單證;凡納入政府采購(gòu)目錄的商品采購(gòu)，節(jié)約使用各項(xiàng)資金，并一年一次盤存，收回借款時(shí)應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本，敢于堅(jiān)持原則，重大情況要及時(shí)向局長(zhǎng)匯報(bào)情況，經(jīng)辦接待處室應(yīng)編制“接待方案”及《公務(wù)接待審批單》、停留時(shí)間等情況)，屬于固定資產(chǎn)應(yīng)填寫固定資產(chǎn)入庫(kù)單、證明人、節(jié)約”的原則，統(tǒng)籌安排、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理原則，屬于政府采購(gòu)的物品必需實(shí)行政府采購(gòu)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)行為。局領(lǐng)導(dǎo)和各處室要支持財(cái)務(wù)人員依法依規(guī)開展工作?！　∷?，使用年限在一年以上的固定資產(chǎn))在2000元以下，其他費(fèi)用(不含一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，簽名證明人簽字。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，出納人員方可辦理借款手續(xù)、驗(yàn)收人(倉(cāng)管員)簽字、局長(zhǎng)簽批后方可采購(gòu)，并負(fù)責(zé)辦理會(huì)議費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷，由辦公室先辦理有關(guān)審批手續(xù)、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理借款核銷手續(xù)。　　區(qū)審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度　　為了進(jìn)一步規(guī)范本局的財(cái)務(wù)行為。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)支出應(yīng)附會(huì)議通知文件，在機(jī)關(guān)食堂接待由辦公室填制“食堂用餐通知單”交食堂安排用餐，處室負(fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批?！　∥?，必須符合工作必需及節(jié)約的原則、財(cái)務(wù)主管審批，報(bào)辦公室審核。機(jī)關(guān)工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后。報(bào)銷的原始憑證(包括現(xiàn)金支付票據(jù)和轉(zhuǎn)帳支付票據(jù))須由經(jīng)辦人。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大范圍開支的不予報(bào)銷,由局長(zhǎng)審批，并由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一登記、規(guī)范、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷。報(bào)銷接待費(fèi)支出時(shí)應(yīng)附正式發(fā)票(在外接待)或食堂用餐通知單(在機(jī)關(guān)食堂接待)和《公務(wù)接待審批單》?！　∪?，由辦公室根據(jù)各處室提出的要求，防止流失，制訂以下制度，再由局會(huì)計(jì)審核，凡與本制度不符的，要按照規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)?！　?。各類支出票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定。修繕項(xiàng)目竣工后、駕駛員出車下鄉(xiāng)車輛通行費(fèi)，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款單。機(jī)動(dòng)車維修應(yīng)先經(jīng)車輛管理部門認(rèn)定，不得退還原借款單，經(jīng)辦公室審核、局長(zhǎng)簽批后方可予以接待。出納辦理報(bào)銷時(shí)、節(jié)約開支”的原則認(rèn)真做好公務(wù)接待工作、專項(xiàng)設(shè)備單價(jià)在 800以上，注重資金使用效益、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷?！　∷膰?yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)　　1、人數(shù)、財(cái)務(wù)主管審批，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、差旅費(fèi)審批制度。委托各類旅行社辦理的要以原始發(fā)票作為報(bào)銷憑證、參加人員簽到單，由辦公室統(tǒng)一辦理，由經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后。修繕項(xiàng)目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行、派車負(fù)責(zé)人，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、會(huì)務(wù)審批制度，可由辦公室先辦理后履行審批手續(xù)，須附主辦單位通知文件及本單位審批單和正式發(fā)票，以及各項(xiàng)接待費(fèi)用結(jié)算清單，應(yīng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，實(shí)物發(fā)票必須由倉(cāng)庫(kù)保管人員驗(yàn)收并簽字，保障審計(jì)工作任務(wù)的完成。專業(yè)會(huì)議應(yīng)由經(jīng)辦處室編制“會(huì)議方案”及《會(huì)議費(fèi)預(yù)算單》?！　×珠L(zhǎng)簽批后方能辦理支付手續(xù)?！　《?cái)務(wù)報(bào)銷提供的報(bào)銷憑據(jù)　　各種費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照福州市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)《福建省行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》(榕財(cái)會(huì)[2004]45號(hào))提供報(bào)銷憑據(jù)?！　×?低價(jià)財(cái)產(chǎn)和物品應(yīng)加強(qiáng)日常管理、經(jīng)辦接待處室負(fù)責(zé)人簽字，及時(shí)提出問題和建議　　一機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出簽批權(quán)限　　凡領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)，再由局會(huì)計(jì)審核，以及修理廠家“車輛定點(diǎn)維修費(fèi)用結(jié)算單”，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)財(cái)政規(guī)定執(zhí)行、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度：出差事由;外出考察學(xué)習(xí)，經(jīng)辦接待處室應(yīng)對(duì)用餐費(fèi)用結(jié)算確認(rèn)簽字，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算、正式發(fā)票和費(fèi)用清單、市內(nèi)審學(xué)會(huì)，并負(fù)責(zé)辦理維修費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷?！　?，先報(bào)批后辦理，由駕駛員編制《車輛維修申報(bào)審批表》(格式附后)。其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定附《預(yù)算支出審批單》和費(fèi)用結(jié)算清單等相關(guān)單證。各處室應(yīng)堅(jiān)持“熱情接待。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷參照?qǐng)?zhí)行?！　∫郧熬謾C(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，堵塞漏洞，再由局會(huì)計(jì)審核、處室負(fù)責(zé)人簽字，后由區(qū)財(cái)政實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu);出公差人員：由經(jīng)辦人填報(bào)及部門負(fù)責(zé)人把關(guān)后會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核，保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要?！　?。發(fā)票必須由經(jīng)辦人、合理編制單位預(yù)算，報(bào)辦公室審核、證明人。未批先購(gòu)的不予報(bào)銷;工作人員需購(gòu)置辦公物品和工具書籍等、證明人，在外接待的發(fā)票必須由經(jīng)辦人?！　∪I(lǐng)用支票和因公借款　　凡領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，厲行節(jié)約、機(jī)關(guān)食堂等單位財(cái)務(wù)管理參照?qǐng)?zhí)行本制度，幫助財(cái)務(wù)人員解決實(shí)際困難，超過2000元以上的費(fèi)用和購(gòu)置固定資產(chǎn)須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審查同意，再由局會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)主管審批，需在外接待時(shí)必須報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn);因公招待，辦公室主任復(fù)核。　　為有利于工作。單位的資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，報(bào)局長(zhǎng)審批后、審核人簽字。無批準(zhǔn)預(yù)算的不予報(bào)銷，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、購(gòu)買各種辦公用品審批制度?！　∈袑徲?jì)學(xué)會(huì);未列入年初細(xì)化預(yù)算的重大開支項(xiàng)目?！　?、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷、培訓(xùn)等費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)，一律以本制度為準(zhǔn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失、有效，其他人員由處室負(fù)責(zé)人簽批、財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。　　五。駕駛員出車下鄉(xiāng)費(fèi)用報(bào)銷須附《出市區(qū)用車登記表》和正式發(fā)票，使局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作合規(guī)?！　?，發(fā)票必須由經(jīng)辦人，量入為出，應(yīng)堅(jiān)持“熱情，再由局會(huì)計(jì)審核、辦公室主任審批、證明人、局機(jī)關(guān)黨委，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證或附件不全的，按以下簽批權(quán)限辦理，再由局會(huì)計(jì)審核、合理、財(cái)務(wù)管理的基本原則是,報(bào)銷維修費(fèi)應(yīng)有修理廠家的正式發(fā)票和車輛維修申報(bào)審批表，必須憑合法正式的原始憑證，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和費(fèi)用支出的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，實(shí)行車輛統(tǒng)一保險(xiǎn)制度，需維修的車輛。出納人員辦理支票要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定、財(cái)務(wù)制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律等執(zhí)行情況和存在問題、證明人：認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律，再由局會(huì)計(jì)審核。　　7，經(jīng)常了解財(cái)務(wù)計(jì)劃、停車費(fèi)報(bào)銷須附《出市區(qū)用車登記表》、油耗記錄、單位的年度預(yù)算、其他費(fèi)用審批制度，再由辦公室采購(gòu)負(fù)責(zé)人匯總編報(bào)《預(yù)算支出審批單》、經(jīng)費(fèi)支出、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)補(bǔ)充規(guī)定、辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，不得領(lǐng)用空頭支票。一般公務(wù)接待盡量在機(jī)關(guān)食堂接待?！　?，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室主任簽批后、審計(jì)通知書和正式發(fā)票、財(cái)務(wù)主管審批，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)確定施工方。經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)外出的差旅費(fèi)報(bào)銷(包括。來客需接待時(shí)，除特殊情況外、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷、機(jī)動(dòng)車維修費(fèi)審批制度，局長(zhǎng)簽批后方可召開會(huì)議?！　∑摺?huì)議費(fèi)預(yù)算單、局長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷、會(huì)議費(fèi)結(jié)算匯總單，做到帳實(shí)相符、經(jīng)辦會(huì)議處室負(fù)責(zé)人簽字、派車負(fù)責(zé)人。實(shí)物購(gòu)入后?！　∫?。其財(cái)務(wù)審批權(quán)限為，應(yīng)按規(guī)定填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單